6旬阿伯千萬買房照顧老婆女兒　貸款贈予規劃得宜又節稅

行走江湖就照著法律規距走．不想花時間就花錢

作者 / 藏身斜角巷的金融哈利

「經理有空來跟阿伯聊一下房貸嗎？」早會才結束，打開電腦都還沒跳出登入畫面，就被資深業務打內線求救，阿伯是資深業務的大恩客，我也來不及多問就衝進會議室。

一聊才知道，阿伯年紀60好幾，想買房給老婆跟女兒共同持有，四、五年前看的重劃區房子，終於降價到理想價格趕緊出手，當時政府房地合一2.0已再研議，由於老婆早退休，女兒又沒辦法上班，加速讓阿伯要將部分資產透過不動產方式傳承。

「阿伯！建議您還是貸款啦！」我告訴客戶，主要是4000萬房價有點貴，在買賣方子時金流會不好說明，但阿伯表示，老婆女兒沒什麼錢，乾脆全部付完比較省事。

我告訴阿伯，女兒持有一半就表示她自己要有2000萬，即使您跟太太同時贈與220萬也才440萬，多的部分要報贈與稅比較安全，贈與金額1560萬贈與稅156萬左右，如果透過分年贈與現金給女兒，然後再來還款比較好。

「那我這個年紀銀行能貸款給我嗎？」阿伯憂心說，他那麼老了，貸款都要20年怎麼還？因為阿伯買的建商保留戶，建商想儘快出售，所以在買賣合約有期限壓力，因此和房貸部門同事討論後，阿伯的條件可以貸款，另外房貸時間縮短，每年女兒付貸款的金額總數，可以透過阿伯夫妻兩人的贈與額度完成，完成阿伯買房的心願。

辦理完對保那天，我提醒阿伯要辦理自用住宅，這樣比較省稅，但阿伯提出名下已有2間房子，應該不符合資格，但了解後，阿伯2間房子中有一戶出租，而且由租客報稅，因此現況是名下只有一間房子辦理自用住宅。

一般人認為若是名下已有一間房子已辦理自用住宅，第2間就不能再辦理，但阿伯兒子女兒都已成年了，已經不是受撫養的直系血親，可以將戶籍遷入新房子，就可以適用自用住宅，自用與非自用的地價稅相差至少五倍。(自用為千分之二、非自用千分之十至千分之五十五）

後續提醒業務同仁追蹤案件，阿伯辦理自用住宅有無需要協助，只見業務同仁回報，阿伯傳給他拿到稅捐稽徵處函寄公文，新房子可以適用自用住宅的地價稅，公文上面還載明，案件係依據土地稅法第九條與第十七條規定執行，知道阿伯購屋一事順利後，讓我心裡覺得又做了一件好事。