利用適當金融工具規劃遺產　才能調整彈性運用沒煩惱

行走江湖就照著法律規距走．不想花時間就花錢

作者 / 藏身斜角巷的金融哈利

我在銀行服務的這些年，常常遇上有資產的客戶突然身故，來不及處理的遺產，造成後代爭搶上演家庭鬥爭的戲碼，但對於國人多半沒有提早對遺產分配規劃的想法，才會讓這撒狗血的鬧劇不斷上演，其實在金融商品中，有很多可以運用的產品，只要運用得宜，就可以降低鬧得你死我活的爭產現象。就算是對於遺產規畫，有了突然要改變的想法，也能在法令規範下，按照自已的想法調整，因此，在銀行服務客戶時，提供適當的規劃是很重要的。

「經理！我跟您確認一下，有一個爸爸想買不動產。」在一個平常日的中午，心裡還在想著外訪的新進同仁，不知道和客戶談得如何時，手上的電話就響了，新進外訪的同仁在電話中告訴我，這位客戶提出想要買不動產的想法，在購買的部分資金中，要從10幾年前買的保險來支付，但怕交易時間太長，想先變更受益人，因為大兒子都沒有照顧他，要將原本受益人是2個兒子，改成只有小兒子1人，只是不知道有沒有稅的問題。

在電話中我詢問同仁：「保險中的要保人和被保人都是爸爸嗎?」同仁在電話那頭也回說，在談話的過程中，客戶也曾提出考慮將要保人變更成小兒子的想法，當下我立即告訴同仁，不建議這時間點變更要保人，只要變更受益人即可，而且和是否計入遺產總額無關，記得提醒客戶。之後還來不及多解釋什麼，新進同仁就急忙掛上電話。

電話結束後心裡還是替這位爸爸感到欣慰，至少他有工具可以調整受益人且完成分配，如果當年把資金全部都分年贈與給兩個兒子，也許就無法完成他一點小小心願。

其實我經常再三提醒客戶，充分利用工具安排傳承規劃的重要性，但客戶常常用「我家小孩很乖」、「我家也沒有太多錢需要規劃禮貌性拒絕。」但這次在文中提到的案例，就是典型長輩病危前，決定多給孝順的小兒子，個案因為有保險可直接變更受益人，由於指定受益人的保險金，不得計入被保險人的遺產，自然沒有大兒子去爭取特留分的問題，但如果生前突然變更要保人，除了可能有贈與稅的發生外，也可能因為贈與行為的產生，被視為生前兩年贈與給順序繼承人及其配偶的財產，就必須併入遺產總額。