身後財產處理有不同想法　銀髮戀情應有成熟的處理態度

行走江湖就照著法律規距走．不想花時間就花錢

作者 / 藏身斜角巷的金融哈利

優雅的A女士是位作家，年輕醉心於寫作沒有時間戀愛，晚年時候靠著豐厚的版稅生活，在因緣際會下，和喪偶的B企業家談戀愛結婚，B企業家年紀比A女士年紀大不少歲，B企業家的獨子也已經成年40好幾，兩人相戀後，B企業家自然重心都放在A女士身上，結婚後夫妻倆出雙入對，相互扶持令人生羨。

這天夫妻倆的客戶經理請我聊聊身後財產處理，才知道原來2人雖然有不少資產，但為了怎麼分配傷透腦筋，最近倆夫妻偶爾發生口角，還私下跟客戶經理抱怨一番，所以才有了這次的拜訪。

主因在於夫妻倆希望身後資產可以捐給公益基金會，A女士的資產來自於每年的版稅收入，經年累月下相當可觀，A女士沒有小孩，所以有考慮部分給她的兄弟姊妹，但也怕兄弟姐妹會不同意捐太多給公益基金會，此外，A女士私下表示，資產並不想給B先生的獨子。

B企業家則是有儲蓄的現金，以及兩間不動產，經過盤點後現值有好幾千萬，B還是希望自己的資產，未來都給自己的小孩，B也擔心如果自己先走，資產都給A繼承，等妻子A往生後，被其兄弟姊妹繼承。

這對夫妻其實很可愛，彼此疼惜對方，但對身後財產要分配別人，又很有意見，加上夫妻倆也想貢獻給公益基金會，只是不想生前就捐出，希望能往生後才捐，總結這些考量糾結下，自然增加不少困擾。

我聽了之後，以下分成三個重點來探討

父母再婚！子女對繼父、繼母有繼承權嗎？

B企業家與A女士的婚姻關係，是從B小孩成年之後才發生，一般來說A女士應該不會辦理收養B小孩的程序，因此B的獨子是不能繼承A女士的遺產，依照民法1079條規定，收養應以書面為之，並向法院聲請認可，如果真的都有符合民法上的規範且完成程序，則依照民法1077條之一規定，養子女與養父母及其親屬間之關係，除法律另有規定外，與婚生子女同意，這時候才會有繼承權利。

銀髮長者快速移轉資產要如何評估？

若B企業家先行離世，遺產當然是A女士與獨子均分，A女士是配偶，為必然繼承人，若擔心因為A女士繼承之後往生，造成財產移轉到A女士的兄弟姐妹，則建議B企業家可以將兩間不動產先行估算，找出移轉成本較低的不動產(包含土地增值稅加上贈與稅)，先行移轉一間給獨子，另外，再將超過遺產稅免稅額度的1200萬的現金贈與，最後，再搭配有效的遺囑方式來分配。(註：B企業家年齡與體況都無法透過保險的方式規劃)

同時，也提醒B企業家，依照遺贈稅第15條，被繼承人死亡前二年內贈與子女的個人之財產，還是會併入其遺產總額，但對於已經分配的財產，並不會要求受贈人做財產的返還或是重新分配。

疑慮繼承人會對身後公益捐贈有異議該怎麼做？

A女士若要部分捐贈公益、部分留給兄弟姐妹，則可以透過保險的受益人變更為基金會，實務上，保險公司會要求為於內政部登記的宗教財團法人，由於是透過保單的受益金去贈與，自然不會被特留分的主張，抓回來當成遺產來分配，其他非保險的資產，可以搭配遺囑來進行分配，並提醒A女士，遺囑不能對抗特留分，用此邏輯去寫遺囑並確保其效力，這樣規劃就容易按照劇本演出。

細談完後，夫妻倆說要回去再想想，財產分配雖然是身後事，但不提前規劃，真的就容易上演社會新聞，如同我常常跟客戶提到「千萬不要以為八點檔長壽劇的劇情不會出現在你家！」